배당소득세, 왜 세후로 계산해야 하나요?
광고나 종목 정보에 표시되는 배당률은 대부분 세전(세금을 떼기 전) 기준입니다. 하지만 실제로 통장에 들어오는 금액은 세금을 뗀 세후 실수령액입니다. 특히 배당수익률이 높은 커버드콜·고배당 ETF일수록 떼이는 세금의 절대액이 커지기 때문에, 현금흐름을 계획할 때는 반드시 세후 기준으로 봐야 합니다.
이 계산기는 연간 배당금과 상장 구분(국내/미국)을 입력하면 세금을 적용한 세후 실수령액을 즉시 보여주고, 금융소득종합과세 대상 여부까지 함께 알려 드립니다.
배당소득세 세율과 계산 방법
- 국내 상장 ETF(TIGER·KODEX·SOL 등): 배당소득세 15.4% (배당소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
- 미국 상장 ETF(SCHD·JEPI·VOO 등): 미국 현지 원천징수 15% (한·미 조세협약 적용)
- 연간 금융소득(이자 + 배당)이 2,000만원을 초과하면 초과분은 금융소득종합과세 대상이 되어 다른 소득과 합산 과세됩니다.
세후 실수령액 = 세전 배당금 × (1 − 세율) 로 계산합니다. 예를 들어 국내 상장 ETF에서 세전 배당금이 연 100만원이면, 세후 실수령액은 100만원 × (1 − 0.154) = 84만 6천원입니다.
자주 묻는 질문
- Q. 국내 상장과 미국 상장 ETF 중 세금 면에서 무엇이 유리한가요?
- 일반 계좌 기준으로는 세율이 15% vs 15.4%라 미국 상장이 미세하게 유리합니다. 하지만 국내 상장 ETF는 연금저축·IRP·ISA 같은 절세 계좌에서 세금을 미루거나 줄일 수 있어, 절세 계좌를 활용하면 국내 상장이 더 유리해지는 경우가 많습니다.
- Q. 미국 ETF 배당은 국내에서 또 세금을 내나요?
- 미국에서 15%를 먼저 원천징수하며, 한·미 조세협약에 따라 국내 배당소득세율(14%)보다 높아 추가 납부는 없는 것이 일반적입니다. 다만 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상이 될 수 있습니다.
- Q. 금융소득종합과세는 무엇인가요?
- 연간 이자와 배당을 합한 금융소득이 2,000만원을 초과하면, 초과분을 근로·사업 소득 등과 합산해 누진세율(최고 45%)로 과세하는 제도입니다. 배당 규모가 큰 투자자는 세후 수령액이 더 줄 수 있으므로 미리 확인하는 것이 좋습니다.
본 계산기와 설명은 교육 및 정보 제공 목적으로만 제공되며, 투자 자문이나 투자 권유가 아닙니다. 세율·환율·배당률 등은 변동될 수 있으므로 실제 투자·세무 판단 전 최신 정보와 전문가 상담을 병행하시기 바랍니다.