ETF 투자 세금 가이드: 배당세와 양도세 완벽 정리

해외 ETF 투자 세금 개요

해외 ETF에 투자하면 크게 두 가지 세금이 발생합니다:

배당소득세

미국 원천징수세

미국에서 발생하는 배당금에는 기본적으로 30%의 원천징수세가 적용됩니다. 하지만 한미 조세조약에 따라 15%로 감면됩니다.

한국 배당소득세

원천징수 후 남은 배당금에 대해 한국에서 추가로 세금을 납부해야 합니다.

일반 계좌:

실제 세금 계산 예시:

배당금 $100 수령 시

금융소득종합과세

연간 금융소득(이자 + 배당)이 2,000만원을 초과하면 종합소득세로 과세됩니다.

양도소득세

해외주식 양도소득세

해외 ETF를 매도하여 이익이 발생하면 양도소득세를 납부해야 합니다.

세율: 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)

기본공제: 연간 250만원

계산 방법

양도소득세 = (양도차익 - 250만원) × 22%

예시:

손익통산

같은 해에 발생한 해외주식 손실과 이익을 상계할 수 있습니다.

예시:

절세 전략

1. 연금저축/IRP 활용

장점:

단점:

2. ISA 계좌 활용

장점:

단점:

3. 손실 확정 전략

연말에 손실이 발생한 종목을 매도하여 손실을 확정하고, 다른 종목의 이익과 상계합니다.

4. 배당락일 활용

배당락일 직전에 매도하고 배당락일 이후에 재매수하면 배당소득세를 회피할 수 있습니다. (단, 거래 비용과 주가 변동 리스크 존재)

5. 가족 분산

배우자나 성인 자녀에게 증여하여 각자의 기본공제(250만원)를 활용합니다.

세금 신고 방법

배당소득 신고

양도소득 신고

주의사항

ETF Flow에서 예상 배당금과 세금을 미리 계산해보세요!